Yrittäjien eläkevakuutus (YEL) on jälleen uudistumassa. Joulukuussa 2025 julkaistu selvityshenkilö Jukka Rantalan raportti esittää merkittäviä muutoksia siihen, miten yrittäjien työeläkemaksut ja -etuudet jatkossa määräytyvät. Uudistuksen tavoitteena on tehdä järjestelmästä ymmärrettävämpi, oikeudenmukaisempi ja taloudellisesti kestävämpi.

Miksi YEL-uudistus on tarpeellinen?

Nykyinen YEL-järjestelmä kaipaa uudistusta, koska se ei enää vastaa yrittäjien todellisuutta. YEL-työtulo perustuu tällä hetkellä yrittäjän työpanoksen arviointiin, mikä on monelle vaikea hahmottaa ja jättää tilaa tulkinnalle. Käytännössä tämä tarkoittaa, että yrittäjien YEL-työtulot ovat keskimäärin pienempiä kuin heidän todelliset ansiotulonsa – erityisesti suurituloisilla yrittäjillä ero on merkittävä. Järjestelmän joustamattomuus aiheuttaa turhaa hallinnollista taakkaa, kun työtulon muuttaminen vaatii aina aktiivisia toimia eikä mukaudu automaattisesti liiketoiminnan muutoksiin.

Ongelmaa pahentaa se, että valtio maksaa yrittäjien eläkkeistä jo lähes 600 miljoonaa euroa vuodessa, ja summa kasvaa jatkuvasti. Tämä ei ole kestävää talouspolitiikkaa pitkällä tähtäimellä. Uudistuksen myötä Suomi siirtyisi samaan ansiopohjaiseen malliin, joka on jo käytössä monessa muussa Euroopan maassa.

YEL-selvityksen kuusi keskeistä ehdotusta

Selvityshenkilö Jukka Rantalan joulukuussa 2025 julkaisema raportti ehdottaa kuutta konkreettista uudistusta:

1. Eläkemaksu määräytyisi todellisten ansiotulojen mukaan

Ehdotus: YEL-työtulo perustuisi pääsääntöisesti yrittäjän verotettaviin ansiotuloihin.

Hyödyt: Järjestelmästä tulisi selkeä, helposti ymmärrettävä ja joustava. Eläkemaksu seuraisi automaattisesti yrittäjän todellista ansiokehitystä ilman erillistä ilmoitusvelvollisuutta. Hallinnollinen taakka kevenisi sekä yrittäjille että eläkevakuuttajille. Käytännössä tämä tarkoittaisi, että YEL-maksu perustuisi kulloinkin maksettuihin ansioihin, samaan tapaan kuin palkansaajilla.

2. Hybridimalli siirtymävaiheessa

Ehdotus: Yrittäjällä olisi mahdollisuus siirtyä laskennallisen työtulon piiriin, jos niin kutsutun työpanosmittarin perusteella määritelty työtulo ylittäisi 35 000 euroa vuodessa. Työpanosmittari rakennettaisiin kehittämällä nykyistä työtulolaskuria, ja sen parametrit kirjattaisiin lakiin.

Hyödyt: Malli olisi askel kohti ansiopohjaisuutta, jossa merkittävä osa yrittäjistä vakuutettaisiin suoraan ansioiden mukaan. Erityisesti alle 35 000 euron vuosituloilla toimivat yrittäjät hyötyisivät ansiopohjaisesta mallista, jossa maksu mukautuisi automaattisesti todellisten tulojen mukaan. Laskennallinen malli tarjoaisi vaihtoehdon niille, joilla työpanoksen arvo ylittää todelliset ansiotulot.

3. Riittävät siirtymäajat

Ehdotus: Yrittäjät voisivat siirtyä ansiopohjaiseen työtuloon heti lain voimaantulon jälkeen. Nykyisellä työtulolla voisi jatkaa enintään kaksi vuotta lain voimaantulosta. Jos työtulo on yli 70 000 euroa, laskennallisella mallilla voisi jatkaa siirtymäkauden jälkeenkin.

Hyödyt: Siirtymäajat mahdollistavat sopeutumisen sekä yrittäjille että tietojärjestelmille. Joustavuus antaa yrittäjille mahdollisuuden valita itselleen sopivimman ajankohdan siirtyä uuteen järjestelmään. Uudistuksen jälkeen toimeenpano muuttuisi yksinkertaisemmaksi.

4. Alarajan alentaminen

Ehdotus: Vakuuttamisvelvollisuuden 4 kuukauden aikavaatimuksesta luovuttaisiin ja tulorajaksi otettaisiin TyEL:n alaraja kolminkertaisena eli noin 2 520 euroa vuodessa.

Hyödyt: Työnteon eri muodot olisivat samalla viivalla eläkevakuuttamisen osalta. Kilpailu yrittäjänä ja työntekijänä teetetyn työn välillä olisi tasapuolisempaa. Nykyinen alaraja sulkee suuren joukon osa-aikaisia ja kevytyrittäjiä YEL-vakuuttamisen ulkopuolelle. Osa-aikaisen yrittäjätyön maksu voisi myös perustua todellisiin ansioihin.

5. Pidempiaikainen seuranta

Ehdotus: Uudistuksen vaikutuksia seurattaisiin ja viiden vuoden kuluttua eduskunnalle annettaisiin selonteko, jossa arvioitaisiin uudistuksen onnistumista ja uusien toimenpiteiden tarvetta.

Hyödyt: Jos kokemukset ansioilla vakuuttamisesta ovat hyviä, järjestelmää voitaisiin laajentaa myös niihin yrittäjiin, jotka jäivät aluksi ulkopuolelle.

6. Rahastoinnin aloittaminen

Ehdotus: Selvitystyö rahastoinnin aloittamiseksi tulisi käynnistää erikseen.

Hyödyt: Rahastointi on ainoa kestävä ratkaisu yrittäjäeläkkeiden kasvavan valtionosuuden ongelmaan. Se vahvistaisi luottamusta YEL-järjestelmään ja tasaisi kustannuksia pidemmälle aikavälille.

Mitä muutos tarkoittaisi sinulle yrittäjänä?

Alle 35 000 € vuosituloilla toimivat yrittäjät

Muutos koskisi erityisesti juuri sinua. YEL-työtulosi määräytyisi jatkossa suoraan verotettavien ansiotulojesi mukaan. Käytännössä tämä tarkoittaisi:

• YEL-maksusi mukautuisi automaattisesti tulojesi vaihteluun – hyvänä vuonna maksaisit enemmän, huonompana vuonna vähemmän
• Ei enää tarvitsisi erikseen ilmoittaa työtulon muutoksista
• Maksut perustuisivat todellisiin ansioihisi, eivät arvioon työpanoksen arvosta
• Vähemmän hallinnollista taakkaa ja selkeämpi järjestelmä

Keskituloiset yrittäjät (n. 35 000 - 70 000 €/v)

Sinulla olisi mahdollisuus valita ansiopohjaisen mallin ja laskennallisen työtulon välillä. Voisit arvioida, kumpi malli sopii paremmin omaan tilanteeseesi, ja siirtyä uuteen järjestelmään haluamallasi aikataululla kahden vuoden siirtymäkauden aikana.

Suurituloiset yrittäjät (yli 70 000 €/v)

Voisit halutessasi jatkaa laskennallisella työtulomallilla myös siirtymäkauden jälkeen, jos se on sinulle edullisempi vaihtoehto.

Osa-aikayrittäjät ja kevytyrittäjät

Alarajan laskeminen mahdollistaisi YEL-vakuuttamisen myös pienemmillä tuloilla, mikä parantaisi sosiaaliturvaa ja eläkekertymää myös osa-aikaisessa yrittäjyydessä. Osa-aikaisen yrittäjätyön maksu voisi perustua todellisiin ansioihisi.

Milloin muutokset tulevat voimaan?

Rantalan selvitys on vasta ensimmäinen askel. Selvityksen pohjalta tehdään ehdotukset lakimuutoksista Suomen hallitukselle, jonka esityksestä eduskunta päättää muutoksista. Lainsäädäntömuutokset ottavat oman aikansa, joten uudenlainen järjestelmä voisi olla käytössä aikaisintaan parin vuoden kuluttua, todennäköisesti vuodesta 2027-2028 alkaen.

Mitä sinun kannattaa tehdä nyt?

Pidä työtulosi ajan tasalla: Vaikka uudistus on tulossa, kannattaa oma työtulo pitää työpanosta vastaavalla tasolla kuten tähänkin asti. Tämä takaa riittävän sosiaaliturvan ja eläkekertymän.

Seuraa uudistuksen etenemistä: Kannattaa olla kuulolla ja seurata, miten uudistus etenee lainsäädäntöprosessissa. Pidä yhteystietosi ajan tasalla, jotta saat tietoa muutoksista ajoissa.

Valmistaudu muutokseen: Kun uudistuksesta tulee tarkempaa tietoa, arvioi oman tilanteesi kannalta, mikä malli olisi sinulle edullisin – ansiopohjainen vai laskennallinen työtulo.

__

YEL-uudistus on merkittävä askel kohti selkeämpää ja oikeudenmukaisempaa yrittäjien eläkevakuutusjärjestelmää. Vaikka yksityiskohdat tarkentuvat vasta lainsäädäntöprosessin aikana, selvää on, että tavoitteena on tehdä järjestelmästä ymmärrettävämpi ja paremmin yrittäjien todellisuuteen sopiva.