Verosuunnittelu pk-yrityksille: Käytännön vinkkejä verotuksen optimointiin

Kirjoittanut
Sanna Kaita
Julkaistu
25.6.25

Pienillä ja keskisuurilla yrityksillä on lukuisia mahdollisuuksia optimoida verotustaan, ja oikeilla valinnoilla voi olla merkittävä vaikutus yrityksen taloudelliseen tulokseen ja kassavirtaan. Tehokas verosuunnittelu ei ole kertaluontoinen toimenpide vaan jatkuva prosessi, joka vaatii huomiota läpi vuoden, ei vasta tilikauden lopussa.

Mitä verosuunnittelu tarkoittaa käytännössä?

Verosuunnittelu tarkoittaa verolainsäädännön sallimin keinoin tapahtuvaa etukäteissuunnittelua tavoitellun tuloksen saavuttamiseksi. Kyse ei ole pelkästään verojen minimoimisesta, vaan kokonaisverorasituksen ja liiketaloudellisen kokonaisuuden optimoinnista. Omistajayrittäjien kohdalla verosuunnittelu kattaa sekä yrittäjän oman henkilökohtaisen verotuksen että yrityksen verotuksen. Kaikissa toimenpiteissä on kuitenkin oltava liiketoiminnallinen peruste, sillä pelkkä veronminimointi voi johtaa veronkiertosäännöksen piiriin.

Keskeisimmät verosuunnittelun keinot

Hyödynnä kaikki mahdolliset vähennykset täysimääräisesti

Yksi helpoimmista tavoista vähentää verotaakkaa on hyödyntää kaikki mahdolliset verovähennykset. Näitä ovat yrityksen toimintakuluihin liittyvät vähennykset, kuten vuokrat, matkakulut, koulutuskulut ja henkilöstön edut. On tärkeää toimittaa kaikki kuitit kirjanpitäjälle, jotta vähennykset voidaan hyödyntää täysimääräisesti.

Ajoita investoinnit ja kulut strategisesti

Investointien ja kulujen ajoittaminen vaikuttaa merkittävästi yrityksen verotukseen. Isompia investointeja kannattaa harkita tehtäväksi juuri ennen tilikauden päättymistä, jotta niistä saadaan tehdä poistoja jo päättyvän tilikauden puolella. Tämä vähentää verotettavaa tuloa ja keventää verotaakkaa. Kehittämismenojen ja suurempien korjausmenojen kohdalla voit valita, kirjaatko menot vuosikuluksi vai pitkävaikutteiseksi menoksi taseeseen.

Valitse oikea yhtiömuoto

Yrityksen oikeudellinen muoto vaikuttaa suoraan sen verotukseen. Toiminimen ja osakeyhtiön verotus eroaa huomattavasti toisistaan. Toiminimiyrittäjä maksaa veroa henkilökohtaisen verotuksen kautta, kun taas osakeyhtiö maksaa veroa yrityksen tuloksesta. Karkeana suosituksena voidaan pitää sitä, että jos olet toiminimiyrittäjä ja veroprosenttisi on toistuvasti lähellä 30 prosenttia, kannattaa keskustella kirjanpitäjän kanssa yhtiömuodon muuttamisesta osakeyhtiöksi.

Omistajayrittäjien erityiskysymykset

Omistajayrittäjänä voit optimoida verosuunnitteluasi vertailemalla eri vaihtoehtoja: nostatko yhtiöstä palkkaa vai osinkoa? Palkka sivukuluineen on vähennyskelpoista kulua yhtiön verotuksessa ja kokonaan veronalaista tuloa saajalle. Osinkoa ei vähennetä yrityksen tulosta, mutta sitä verotetaan huojennetusti.

Yksityiset elinkeinonharjoittajat ja henkilöomisteiset henkilöyhtiöt voivat hyödyntää toimintavarausta. Varaus voidaan tehdä perustuen edeltävien 12 kuukauden aikana maksettuihin ennakonpidätyksen alaisiin palkkoihin, ja se pienentää verotettavaa tuloa.

Talouden tilannekuvan merkitys verosuunnittelussa

Ajantasainen talouden tilannekuva on kriittinen työkalu verosuunnittelussa. Se auttaa hahmottamaan yrityksen nykyisen taloudellisen tilan ja tunnistamaan alueet, joissa verotuksellisia optimointeja voidaan tehdä. Kun näet reaaliajassa yrityksesi tulot, menot ja kassavirran ennusteet, voit tehdä tarkempia päätöksiä investointien tai kulujen ajoituksesta.

Budjetoinnin rooli on keskeinen. Hyvin laadittu budjetti toimii yrityksen talouden suunnitelmana, jonka pohjalta on mahdollista ennakoida tulevia kuluja ja tuloja. Budjetoinnin ja talouden tilannekuvan yhdistäminen antaa yritykselle paremman näkyvyyden siihen, miten erilaiset taloudelliset päätökset vaikuttavat verotukseen koko tilikauden ajan.

Käytännön toteutus

Ennakkotilinpäätöksen laatiminen noin 3-4 kuukautta ennen tilikauden päättymistä on mainio keino varautua tulevaan. Se ennustaa kirjanpidollista tulosta sekä verotettavaa tuloa, ja tässä vaiheessa sinulla voi vielä olla mahdollisuus vaikuttaa tulo- ja menokirjausten suuruuteen sekä niiden ajalliseen kohdistamiseen.

Vaikka pk-yrityksen verosuunnittelussa on paljon, mitä voi tehdä itse, asiantuntijapalveluiden käyttäminen on usein kannattavaa. Tilitoimistot voivat tarjota arvokasta apua erityisesti monimutkaisissa kysymyksissä tai kansainvälisessä toiminnassa.

Lue lisää Verosuunnittelu- ja verokonsultointipalvelustamme täällä.

Verosuunnittelu säästää ikäviltä yllätyksiltä

Tehokas verosuunnittelu on jatkuva prosessi, joka parantaa yrityksen taloudellista tulosta ja kassavirtaa. Hyödyntämällä vähennyksiä, ajoittamalla kulut oikein, valitsemalla sopivan yritysmuodon ja hyödyntämällä talouden tilannekuvaa, yrityksesi voi varmistaa optimaalisen verotuksen. Muista, ettei verosuunnittelua kannata jättää viime tinkaan. Ota yhteyttä asiantuntijaan ja selvitä, miten voit optimoida yrityksesi verotuksen juuri sinun tilanteessasi.

Sanna Kaita
Partner, Tilitehdas

Ota yhteyttä ja kysy lisää

Tilitehdas on olemassa, jotta yrittäjät voivat keskittyä unelmiensa rakentamiseen, kun me huolehdimme liiketoiminnan taloudellisesta selkärangasta. Uskomme inhimilliseen ja helposti lähestyttävään palveluun, joka auttaa sinua näkemään numerot osana suurempaa kokonaisuutta.

Asiakaspalautteet

Mitä asiakkaamme sanovat?

Meille on kunnia-asia, että saamme olla mukana suomalaisten yrittäjien menestystarinoissa. Parhaiten työstämme kertovat asiakkaidemme kokemukset – he ovat antaneet meille luottamuksensa ja kulkeneet kanssamme jo vuosia.

"Olen ollut Tilitehdas Oy:n asiakkaana yritykseni alkuajoista lähtien ja vuosien yhteistyö on sujunut erinomaisesti. Kirjanpitäjäni on tarkka ja osaava ja kaikki asiat hoituvat aina ajallaan. Olen saanut myös tarpeen mukaan asiantuntevaa neuvontaa, mikä on ollut todella arvokasta.

Asiakaspalvelu on ystävällistä ja tilitoimiston asiantuntijat ovat sydämellisiä ja lämminhenkisiä. Heidän ansiostaan yritykseni talousasiat ovat pysyneet kunnossa ja ajan tasalla. Suosittelen lämpimästi heidän palveluitaan erityisesti pienyrittäjille, jotka arvostavat luotettavaa ja henkilökohtaista palvelua. Voit luottaa siihen, että yrityksesi talousasiat ovat hyvissä käsissä."
Tiina
Tunteidentila Oy
"Olen ollut alusta asti erittäin tyytyväinen Tilitehtaan palveluun. Palvelu on aina ollut ystävällistä ja henkilökohtaista. Tämän lisäksi olen saanut kaikenlaisiin haasteisiin ja kysymyksiin aina asiantuntevan vastauksen. Huolimatta siitä, että olen pienyrittäjä, minua on kohdeltu asiakkaana todella hyvin. Tämä on luonut sen tunteen, että jokainen asiakas on Tilitehtaalle tärkeä.

Asiakaskokemus on ollut kaikki nämä vuodet erinomainen ja suosittelenkin Tilitehtaan palveluita kaikille niille, jotka haluavat henkilökohtaista palvelua ammattitaidolla."
Anne
Happy Dreams Konsultointi Oy
”Olen ollut Tilitehtaan asiakas jo 8 vuotta. Kirjanpitäjämme Mira on kaikissa yritystoiminnan kuvioissa ollut vankka, positiivinen ja ehdottoman ammattimainen tuki ja turva. Neuvova ja joustavan palvelun asenne on Tilitehtaalla konkretiaa, siksi emme koskaan vaihda. Ehdotuksia on tullut mutta olemme niin tyytyväisiä, että emme kiinnostu muista.

Yritystoiminnan pyörittämisen paperitöihin saa helposti upotettua tuntitolkulla aikaa ja silti en voi olla varma siitä, että osaisin ja ettei yllätyksiä tule. Veronmaksusta kuittienhallintaan meitä palvellaan. Energia- ja ajansäästö ovat valtavia.

Ammattimainen apu tuo kilpailukykyä ja tehoa, kun ei tarvitse jännitellä tai kompastella kirjanpidollisissa haasteissa. Tilitehdas on ollut ”joka euron arvoinen”
Erika
Ylivertaistekijä Oy
"Minulla oli tilaisuus toteuttaa pitkäaikainen haaveeni ja ryhtyä IT-alan freelanceriksi. Asiakas oli valmiina mutta minulla ei ollut mitään tietoa yrittäjyyteen ja yrityksen perustamiseen liittyvistä asioista. Ymmärsin sen verran, että tarvitsen hyvän kirjanpitäjän. Tilitehdas onkin tukenut minua heti alusta alkaen. Auttoi yrityksen perustamisessa ja kaikissa uuteen yritykseen liittyvissä virallisissa prosesseissa. Sain itse keskittyä työhöni.

Tilitehtaan kautta minulla on käytettävissä helpot työkalut laskutukseen, kululaskuihin ja yrityksen talouden seurantaan. Lisäksi minulla on oma yhteyshenkilö, joka auttaa kaikessa mitä ikinä vastaan tulee. Ensimmäinen tilinpäätöskin syntyi helposti. Sain dokumentit tarkistettavaksi ja annoin allekirjoitukseni. Toki ymmärrän, että Tilitehtaan puolella sen eteen tehtiin paljon töitä. Yrittäjäksi ryhtyminen oli unelmani mutta alku oli stressaavaa ja pelottavaa, en tiedä miten olisin selvinnyt siitä ilman asiantuntevaa kumppania."
Noora
Small Mill Consulting Oy
"Tilitoimisto Tilitehdas on toiminut meidän luotettavana kumppanina jo yli 10 vuoden ajan ja tulemme myös jatkossakin käyttämään heidän palveluitaan.

Olemme aina saaneet heiltä asiantuntevaa ja henkilökohtaista palvelua niin yrityksen taloushallintoon, yhtiöoikeuteen kuin verotukseenkin liittyvissä asioissa. Lisäksi palvelu on aina ollut lämminhenkistä ja sujuvaa, mikä on tehnyt yhteistyöstä aina helppoa ja mutkatonta.

Suosittelemme siis vilpittömästi heidän palveluitaan myös kaikille muille yrittäjille, jotka etsivät luotettavaa ja pitkäaikaista kumppania."
Paula ja Hannu
Consulo Oy
"Olemme tehneet yhteistyötä Tilitehtaan kanssa yli kymmenen vuoden ajan – ja voin rehellisesti sanoa, että heidän kanssaan asiat toimivat. Meille on tärkeää, että kumppani ymmärtää sekä liiketoiminnan että yrittäjän arjen. Tilitehdas ei hoida pelkästään kirjanpitoa ja taloushallintoa moitteettomasti, vaan on ollut tukena myös osakeannin suunnittelussa, veroneuvonnassa ja osakassopimuksissa.

He osaavat katsoa numeroiden taakse ja kertoa, mitä ne tarkoittavat käytännössä. Meille tämä on ollut äärimmäisen arvokasta päätöksenteon kannalta. Tilitehtaalla ei myöskään jäädä hiljaa seuraamaan, vaan he ottavat aktiivisesti kantaa ja ehdottavat fiksuja ratkaisuja.

Vuosien varrella yhteistyö on syventynyt, ja olemme saaneet rinnallemme kumppanin, johon voi aidosti luottaa. Suosittelen lämpimästi Tilitehdasta kaikille, jotka haluavat taloushallinnosta enemmän kuin vain raportteja – haluavat ymmärrystä, osaamista ja oikeita tekoja."
Jorma ja Harri
Passion Logistics Oy

Pysy ajan tasalla

Liity uutiskirjeemme tilaajaksi pysyäksesi ajan tasalla viimeisimmistä uutisista.

Tilauksen tekemällä hyväksyt tietosuojakäytäntömme ja suostut vastaanottamaan päivityksiä.
Kiitos! Uutiskirjeen tilaus onnistui.
Hups! Jotain meni pieleen lomakkeen lähettämisessä.

Ota ensimmäinen askel kohti huoletonta taloushallintoa

Voit tavata meidät toimistollamme Otaniemessä tai etäyhteydellä – sinulle sopivalla tavalla. Ensimmäinen tapaaminen on aina maksuton.

Käydään yhdessä läpi, miten voisimme tehdä taloushallinnosta sinulle helpompaa.